Declaración de transacciones con el exterior: ¿quién está obligado a presentar el Modelo ETE?

Las personas físicas y jurídicas que han llevado a cabo transacciones con entidades no residentes en España durante el pasado ejercicio tienen la obligación de presentar el Modelo ETE (Estadística de Transacciones Exteriores) ante el Banco de España antes del próximo 20 de enero de 2018. La presentación de este formulario ante la entidad correspondiente dependerá de la cuantía de transacciones que una persona física o jurídica haya realizado con no residentes, así como de los saldos de activos y pasivos frente al exterior.

¿Quién está obligado a presentar dicho formulario? Lo estarán aquellos que cumplan alguna de las siguientes condiciones:

Cuando el importe de las transacciones exteriores del ejercicio 2017 supere el millón de euros.
Cuando el importe de la suma de activos y pasivos con el exterior, durante el ejercicio 2017, supere el millón de euros.

¿Qué información necesita conocer tu gestor para realizar la declaración del Modelo ETE?

Cobros de no residentes por operaciones no financieras.
Pagos a no residentes por operaciones no financieras.
Saldo a 31/12/2016 de los activos con el exterior.
Saldo a 31/12/2016 de los pasivos con el exterior.
Saldo a 31/12/2017 de los activos con el exterior.
Saldo a 31/12/2017 de los pasivos con el exterior.

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